Какие льготы имеют пенсионеры

Социальные меры поддержки пенсионеров, установленные российским государством, предусматривают определенные преимущества, дополнительные права, освобождение от обязательных для прочих категорий граждан платежей и т. п. льготы.

Данные социальные льготы часто подразумевают налоговые льготы, то есть полное или частичное освобождение от уплаты налогов, а также льготы на проезд (бесплатный проезд в общественном транспорте и льготы на оплату коммунальных услуг). Кроме этого, меры социальной поддержки пенсионеров включают в себя некоторые дополнительные выплаты. Ответ на вопрос, какие льготы имеют пенсионеры в РФ, вы сможете найти в нашей статье.

• Проезд пенсионера к месту отдыха и обратно
• Перенос остатка налогового вычета по НДФЛ на предыдущие периоды
• Освобождение от налога на имущество физических лиц
• Частичное освобождение от налога на доходы физического лица
• Предоставление отпуска без сохранения зарплаты работающим пенсионерам
• Бесплатная юридическая помощь пенсионерам
• Другие льготы для пенсионеров

Проезд пенсионера к месту отдыха и обратно

Эта льгота предоставляется в виде компенсации расходов на проезд не трудоустроенным пенсионерам, которые получают страховую пенсию по достижении возраста выхода на пенсию или страховую пенсию по инвалидности и проживают на Крайнем Севере и в районах, приравненных к нему (ст. 34 Закона № 4520-1 от 19 февраля 1993 г.).

Какие действия предпринять для получения компенсации? Пенсионер обращается в ПФР по месту жительства (за него это может сделать его представитель). Обратиться можно непосредственно, по почте, через личный кабинет на сайте ПФР, через сайт государственных услуг и через МФЦ (п. п. 7-9 Правил № 176, п. 13 Административного регламента, утвержденного Приказом Минтруда РФ № 331н от 22 октября 2012 г.). Пенсионер обращается с заявлением о компенсации в виде возмещения понесенных пенсионером расходов на проезд (к заявлению необходимо приложить проездные билеты, выданные транспортными организациями). Или пенсионер обращается с заявлением о компенсации в виде предоставления проездных билетов. В данном случае потребуется подтвердить свое пребывание в санатории или другом месте отдыха и лечения, в качестве такого подтверждающего документа прилагается путевка, курсовка или любой документ, в котором содержатся сведения о предстоящем отдыхе пенсионера.

Перенос остатка налогового вычета по НДФЛ на предыдущие периоды

Если пенсионер покупает или строит дом, покупает в собственность комнату, квартиру или долю в собственности на них, покупает земельный участок под ИЖС, земельный участок вместе с домом или долю в собственности ЗУ, он имеет право на получение налогового вычета за эту покупку и на выплату процентов по кредитам, взятым на их приобретение, за три года перед годом приобретения недвижимости (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Размер налогового возврата за приобретение или строительство жилья рассчитывается из максимальной суммы 2 000 000 рублей. Размер налогового возврата по выплате кредитных процентов на приобретение или строительство жилья, не может превышать 3 000 000 руб. (пп. 1 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ).

Рассчитаем имущественный вычет на примере:

В качестве условия возьмем ситуацию: пенсионер приобретает в 2016 году квартиру за 2 700 000 руб. Соответственно, он имеет право на получение налогового имущественного возврата, сумма которого ограничена 2 000 000 рублей. То есть, возврат налогов будет в размере НДФЛ с этой суммы, 13% от 2 000 000 = 260 000 руб. Доход пенсионера в 2016 году составил 540 000 р., в 2015 – 516 000 р., в 2014 – 468 000 р. и в 2013 г. – 450 000 р. За все эти годы пенсионер может получить налоговый вычет, который составит 13% от доходов, то есть 13%(540 000) + 13%(516 000) +13%(468 000) +13%(450 000) = 256 620 рублей. То есть, с таким уровнем дохода пенсионер практически полностью закрывает возврат НДФЛ за последние четыре года его работы. Остаток 3380 р. он сможет вернуть с дохода, полученного в следующем году по ставке 13%. (п. 3 ст. 210, п. 9 ст. 220 НК РФ).

Освобождение от налога на имущество физических лиц

Отвечая на вопрос, какие льготы имеют пенсионеры, необходимо отметить, что условия освобождения пенсионеров от уплаты налога на имущество перечислены в Письме ФНС РФ № БС-4-21/48@ и в НК РФ (ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407). В частности, освобождаются от уплаты налога на имущество пенсионеры, у которых в собственности:

• Квартира или комната;
• Жилой дом;
• Гараж или машино-место;
• Хозяйственные строения площадью до 50 кв.м., построенные на ЗУ под ИЖС или под ЛПХ (дачные участки);
• Помещения, которые используются под мастерские, ателье, творческие студии, а также негосударственные библиотеки , музеи и галереи.

Если у пенсионера в собственности есть несколько объектов налогообложения одного вида, то льгота действует только на один из них. Допустим, если в собственности дом и две квартиры, то льгота будет действовать на дом и на одну из квартир.

Пенсионер для получения льготы должен лично представить в ФНС по месту жительства заявление о предоставлении льготы и документ, дающий на нее право (пенсионное удостоверение). При подаче заявления также необходимо предъявить документы на недвижимость (п. 6 ст. 407 НК РФ, Письмо ФНС РФ № БС-4-21/6426 от 06 апреля 2017 г.).

Согласно п. 7 ст. 407 НК РФ пенсионер, в собственности которого находятся несколько объектов недвижимости одного типа (несколько комнат или несколько домов), должен представить в ФНС заявление, в котором указать объект, относительно которого будет рассчитана льгота по налогу. Это заявление необходимо подать до 1 ноября того года, с которого начинает применяться налоговая льгота. Если заявление написано не будет, льгота будет предоставлена относительно объекта с максимальной суммой налога.

Частичное освобождение от налога на доходы физического лица

Пенсионеры освобождены от налога на доходы физического лица при получении следующих доходов:

1. Пенсии, в том числе страховые пенсии, пенсии по государственному пенсионному обеспечению, фиксированная выплата к страховой пенсии, накопительная пенсия, а также социальные доплаты, которые выплачиваются как по законам РФ, так и по законам субъектов РФ (НК РФ, п. 2 ст. 217);
2. Подарки, материальная помощь, оказываемая бывшими работодателями для пенсионеров, вышедших на пенсию по достижении пенсионного возраста и по инвалидности, и суммы оплаты лекарств от бывших работодателей. Согласно п. 28 ст. 217 НК РФ, по каждому из перечисленных оснований максимальная сумма дохода, не облагаемого налогом, составляет 4 000 рублей за год.

Подробно рассматривая вопрос, какие льготы имеют пенсионеры по налогам, нужно понимать, что налоговые льготы установлены как федеральным, так и региональным и местным законодательством. К таковым относятся льготы по земельному налогу (НК РФ, п. 2 ст. 387) и льготы по уплате транспортного налога (ст. 356 НК РФ) пенсионерами.

Предоставление отпуска без сохранения зарплаты работающим пенсионерам

Согласно статьи 128 Трудового Кодекса Российской Федерации в обязанности работодателя входит предоставление отпуска пенсионерам за свой счет:

• До 14 календарных дней в году для работающих пенсионеров по возрасту;
• До 35 календарных дней – участникам ВОВ;
• До 60 календарных дней в году – работающим пенсионерам-инвалидам.

В коллективном трудовом договоре или в федеральном законодательстве могут быть указаны другие случаи предоставления отпуска для пенсионеров.

Бесплатная юридическая помощь пенсионерам

Закон № 324-ФЗ от 21 ноября 2011 года (п. 5 ч. 1 ст. 20) предоставляет для граждан пожилого возраста и инвалидов, проживающих в организациях соц. обслуживания, право на получение бесплатной юридической помощи, а также бесплатное представление их интересов в суде.

Другие льготы для пенсионеров

Остальные льготы для пенсионеров (льготы по оплате проезда в общественном транспорте, льготы для пенсионеров по земельному налогу, льготы по оплате коммунальных услуг) – предусматриваются в законодательстве субъектов Российской Федерации и в местных региональных законах.

Таким образом тот или иной субъект федерации может значительно расширить льготы для граждан пенсионного возраста, проживающих в том или ином регионе России, чтобы узнать подробности вам стоит изучить местные законодательные акты.